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7月7日，中國證券監(jiān)督管理委員會第十八屆發(fā)行審核委員會召開了2022年第77次發(fā)審委會議，審核通過了江蘇聯合水務科技股份有限公司（以下簡稱“聯合水務”或“發(fā)行人”）的首發(fā)申請。

聯合水務是一家綜合性全方位的水務公司，業(yè)務包括自來水生產與供應、污水處理與污水資源化中水回用、市政工程業(yè)務，并積極拓展河湖流域水治理和水生態(tài)修復等水環(huán)境治理業(yè)務。

(資料圖片僅供參考)

招股說明書披露，聯合水務計劃發(fā)行新股不超過9,522.4636萬股，擬募集資金4.90億元，將投入“荊州經濟技術開發(fā)區(qū)工業(yè)污水處理廠二期提標升級改造工程””第二水廠清水輸水配套管網工程”和補充流動資金，保薦機構為華泰聯合證券。

發(fā)審委詢問是否存在商業(yè)賄賂等問題

招股說明書披露，2018年、2019年、2020年和2021年1-6月（以下簡稱“報告期內”），聯合水務營業(yè)收入分別為5.49億元、6.86億元、7.97億元和4.18億元，同期凈利潤分別為1.24億元、1.40億元、1.22億元和0.45億元。公司營業(yè)收入相對穩(wěn)定，但凈利潤存在明顯波動。

從毛利率方面看，報告期內，聯合水務綜合毛利率分別為46.50%、43.39%、39.00%和34.67%，主營業(yè)務毛利率分別為46.20%、42.99%、38.80%和34.23%，呈逐年下降之勢。

本次發(fā)審委會議中，發(fā)審委提出詢問的主要問題包括聯合水務業(yè)務獲取方式的合規(guī)性、自主投資運營項目與委托運營項目毛利率存在差異的原因及合理性等。其中，發(fā)審委要求發(fā)行人代表說明：(1)業(yè)務獲取方式是否合法合規(guī),是否存在商業(yè)賄賂或其他利益輸送情形，對于應招投標未招投標項目，發(fā)行人是否需要承擔相應法律責任；(2)通過招投標獲得業(yè)務收入占比較低的原因及合理性；非招投標方式獲取業(yè)務是否可持續(xù)，其毛利率高于招投標方式獲取的同類業(yè)務的原因及合理性；(3)獲取特許經營權未支付費用的原因及合理性。

募投項目數據前后矛盾

聯合水務本次募投項目之一是“荊州經濟技術開發(fā)區(qū)工業(yè)污水處理廠二期提標升級改造工程”（以下簡稱“二期改造工程”），擬投入募集資金2.15億元。據招股說明書披露，二期改造工程總占地面積75畝，其中26畝系利用荊國用（2013）第103010003號《國有土地使用權證書》證載部分土地，剩余約49畝需在荊州申聯環(huán)境廠區(qū)東側新征。

來源：聯合水務招股說明書

但據二期改造工程環(huán)評文件顯示，項目總建設占地面積為66.4畝，其中現狀預留用地26畝，需向東側新增用地面積40.4畝。對比可見，同為聯合水務的公開披露資料，前后卻出現明顯的差異。

來源：聯合水務荊州項目環(huán)評文件

子公司屢遭環(huán)保處罰卻未披露

聯合水務在招股說明書披露，報告期內，發(fā)行人下屬公司存在2起受到環(huán)保部門處罰的情形。

招股說明書披露，2018年3月27日，雙莊污水因通過開挖坑塘臨時儲存污水等逃避監(jiān)管的方式排放水污染物，被宿遷市環(huán)境保護局責令立即改正違法行為，罰款50萬元。

2018年4月16日，賀蘭聯合水務因廢水總排懸浮物、總磷超標排放，被賀蘭縣環(huán)境保護局責令立即改正違法行為，罰款10萬元。

來源：聯合水務招股說明書

但據公開資料顯示，報告期內，賀蘭聯合水務因超標排放問題多次被當地環(huán)保部門發(fā)文要求整改。

2019年7月，《賀蘭縣生態(tài)環(huán)境局2019年7月限期整改統計表》顯示，賀蘭聯合存在運維的六個污水處理站均無在線監(jiān)測設備等問題，被要求盡快采取有效治理措施，確保污水處理設施穩(wěn)定運行。

2019年9月，《賀蘭縣生態(tài)環(huán)境局2019年8月限期整改統計表》顯示，賀蘭聯合存在廢水進口采樣管路未標識、廢水排口氨氮在線設備測值恒定偏小等問題，被責令于2019年8月25日前完成整改。

2020年3月，銀川市生態(tài)環(huán)境局賀蘭分局下發(fā)的“銀生態(tài)賀限改字〔2020〕4號”文件顯示，賀蘭聯合水務在金貴鎮(zhèn)關渠村、金貴村等5個污水處理站廢水總排口部分時段存在總磷、總氮等污染因子超標排放問題，涉及氨氮、總磷、總氮超標，被要求限期整改，確保污水處理設施穩(wěn)定運行，廢水達標排放。

此外，聯合水務子公司寧夏鴻澤凈水有限公司在2021年7月27日被銀川市生態(tài)環(huán)境局賀蘭分局出具環(huán)保處罰，決定書文號為“銀生態(tài)綜執(zhí)限〔2021〕023號”和“銀生態(tài)綜執(zhí)限〔2021〕031號”。對于上述子公司受處罰事宜，聯合水務在招股說明書中并未披露。

來源：天眼查